Activitat realitzada per les empreses i els bancs que consisteix a reduir els nivells de liquiditat necessaris sense comprometre la capacitat de pagament i a utilitzar els diners disponibles resultants d'aquest procés per a qualsevol altra activitat més rendible. [...]
Pressupost en el qual es reflecteixen els cobraments i els pagaments i la seva posició inicial i final corresponent a un període de temps determinat. [...]
